Simulasi CBA (Cost Benefit Analysis)

 Gambaran Umum

Rumah Sakit X merupakan salah satu rumah sakit swasta yang terkemuka di kota Y berdiri sejak tahun 1979. Saat ini Rumah Sakit X telah memiliki Pelayanan Umum, Pelayanan Khusus, Poliklinik Rawat Jalan, Poli klinik Rawat Inap, dan Fasilitas Penunjang Medis.

Fasilitas Penunjang Medis yang dimiliki oleh Rumah Sakit Kasih Ibu antara lain terdiri dari Instalasi Laboratorium, Instalasi Radiologi, Instalasi Farmasi, Instalasi Gizi, Instalasi Rehabilitasi Medik, dan Bank Darah. Rumah Sakit Kasih Ibu Surakarta mempunyai keinginan untuk berinvestasi di bidang pelayanan penunjang diagnostik USG (Ultrasonography) 4 Dimensi maupun pelayanan Radiologi X-Ray dengan teknologi terbaru. Sebelumnya Rumah sakit Kasih ibu memiliki pelayanan USG 3 Dimensi namun seiring perkembangan teknologi dan demi peningkatan kualitas pelayanan. Begitu juga dengan pelayanan Radiologi X-Ray memerlukan pergantian alat rontgen yang lebih modern.

Gedung pelayanan tersebut akan dibangun di sebuah tanah kosong seluas 32m² yang telah disiapkan oleh direksi Rumah Sakit Kasih Ibu Surakarta. Data yang ada untuk kedua rencana investasi tersebut adalah sebagai berikut: (Asumsi tingkat inflasi = 10% ; rencana kegiatan dimulai tahun 2017 sd tahun 2022).

1.2.   Data Terkait Pelayanan USG 4 Dimensi

Untuk pelayanan penunjang diagnostic USG (Ultrasonography) Jumlah pasien diperkirakan mencapai 10 pasien per hari dengan kenaikan 5% tiap tahunnya. Investasi gedung dan bangunan mencapai Rp 256.000.000,00 dengan biaya Renovasi Gedung mencapai Rp 64.000.000,00. Disertai biaya pemeliharaan Gedung mencapai Rp 30.000.000,00 setiap tahunnya.

No.	Uraian	Jumlah	Satuan	biaya per bulan	total biaya per tahun
1	Pemeliharaan alat USG 4 Dimensi	1	set	Rp 2,000,000	Rp 24,000,000
2	Pemeliharaan Jaringan Komputer	1	unit	Rp    150,000	Rp   1,800,000
3	Service AC dan TV	2	unit	Rp    150,000	Rp   3,600,000
4	Pemeliharaan Gedung & Instalasi	1	unit	Rp 2,500,000	Rp 30,000,000
Jumlah					Rp 59,400,000

            Sedangkan untuk investasi peralatan maupun mebelair yang dibutuhkan, antara lain sebagai berikut:

Nama Alat medis	Jumlah	Satuan	Harga Satuan	Harga Total
Alat USG 4 Dimensi	1	Unit	Rp 600,000,000	Rp  600,000,000
Stetoscope Merk Litman	2	Unit	Rp     1,000,000	Rp      2,000,000
Tempat tidur	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Lemari alat	1	Unit	Rp     3,000,000	Rp      3,000,000
Sofa set	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Meja	1	Unit	Rp     2,500,000	Rp      2,500,000
Kursi	4	Unit	Rp     1,000,000	Rp      4,000,000
Lemari	1	Unit	Rp     2,000,000	Rp      2,000,000
Washtafel	1	Unit	Rp     1,000,000	Rp      1,000,000
AC	2	Unit	Rp     4,000,000	Rp      8,000,000
Televisi	1	Unit	Rp     4,000,000	Rp      4,000,000
Komputer set	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Printer	1	Unit	Rp  2,000,000	Rp     2,000,000
Pesawat telepon	1	Unit	Rp     250,000	Rp        250,000
APAR	1	Unit	Rp  1,000,000	Rp     1,000,000
filing cabinet ATK	4	Unit	Rp       30,000	Rp        120,000
Jam Dinding	2	Unit	Rp       50,000	Rp        100,000

Selain peralatan direncanakan juga untuk pengadaan bahan habis pakai medis dan non medis. Antara lain sebagai berikut:

Nama Bahan	Jumlah	Satuan	Harga Satuan	Total setahun
Kertas HVS A4 70 gr	12	Rim	Rp    35,000	Rp       420,000
Tinta Printer	12	Botol	Rp    50,000	Rp       600,000
Sampul Hasil USG	24	Rim	Rp  150,000	Rp    3,600,000
Hand rub	12	Botol	Rp    25,000	Rp       300,000
Kertas Foto	12	Rim	Rp  100,000	Rp    1,200,000
Pewangi Ruangan	12	Botol	Rp    25,000	Rp       300,000
ATK	12	set	Rp  100,000	Rp    1,200,000
CD	24	box	Rp    40,000	Rp       960,000
Stiker Identitas	12	rim	Rp    40,000	Rp       480,000
Film USG	8	box	Rp  200,000	Rp     1,600,000
Handscoen Non Steril	24	box	Rp    50,000	Rp     1,200,000
Masker	12	box	Rp    25,000	Rp        300,000
Trashbag	12	pak	Rp    20,000	Rp        240,000
Jelly USG	24	box	Rp    40,000	Rp        960,000
Tisu USG	24	box	Rp    15,000	Rp        360,000

Sedangkan biaya rutin yang dikeluarkan antara lain biaya listrik, air, dan telepon, antara lain, sebagai berikut:

Jenis biaya	Jumlah per hari	Satuan	Harga Satuan	Hari pelayanan	Total
Listrik	40.0	Kwh	Rp    1,500	240	Rp    14,400,000
Air	40	liter/tahun	Rp    2,500	240	Rp         100,000
Telepon					Rp         600,000
Jumlah						Rp  15,100,000

Gaji yang diterima SDM yaitu gaji dokter spesialis kandungan dan bidan, dengan ansumsi kenaikan 5% per tahun, antara lain, sebagai berikut:

SDM	Jumlah	Gaji	Insentif	Gaji Total	Total Gaji setahun (Rp)
Dokter Spesialis Kandungan	1	Rp    5,000,000	Rp  2,000,000	Rp  7,000,000	Rp         84,000,000
Bidan	1	Rp    1,500,000	Rp  1,000,000	Rp  2,500,000	Rp         30,000,000
Jumlah					Rp       114,000,000

1.    

1.1.    

1.2.    

1.3.   Data Terkait Pelayanan Radiologi X-Ray

Untuk pelayanan penunjang Radiologi X-Ray Jumlah pasien diperkirakan mencapai 10 pasien per hari dengan kenaikan 5% tiap tahunnya. Investasi gedung dan bangunan mencapai Rp 256.000.000,00 dengan biaya Renovasi Gedung mencapai Rp 128.000.000,00. Disertai biaya pemeliharaan Gedung mencapai Rp 42.000.000,00 setiap tahunnya.

Uraian	Jumlah	Satuan	biaya per bulan
Pemeliharaan alat Radiologi X-Ray	1	set	Rp            2,500,000
Pemeliharaan Jaringan Komputer	1	unit	Rp               150,000
Service AC dan TV	2	unit	Rp               150,000
Pemeliharaan Gedung & Instalasi	1	unit	Rp            3,500,000

Sedangkan untuk investasi peralatan maupun mebelair yang dibutuhkan, antara lain sebagai berikut:

Nama Alat medis	Jumlah	Satuan	Harga Satuan	Harga Total
Alat Radiologi X-Ray	1	Set	Rp 400,000,000	Rp  400,000,000
Viewer Radiograf	2	Unit	Rp     2,000,000	Rp      4,000,000
Baskom Stainless	4	Unit	Rp        250,000	Rp      1,000,000
Pinset Penjepit Film	4	Unit	Rp        100,000	Rp         400,000
Alat Pengering Film	2	Unit	Rp        400,000	Rp         800,000
Tempat tidur	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Lemari alat	1	Unit	Rp     3,000,000	Rp      3,000,000
Sofa set	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Meja	1	Unit	Rp     2,500,000	Rp      2,500,000
Kursi	4	Unit	Rp     1,000,000	Rp      4,000,000
Lemari	1	Unit	Rp     2,000,000	Rp      2,000,000
Washtafel	1	Unit	Rp     1,000,000	Rp      1,000,000
AC	2	Unit	Rp     4,000,000	Rp      8,000,000
Televisi	1	Unit	Rp     4,000,000	Rp      4,000,000
Komputer set	1	Unit	Rp     5,000,000	Rp      5,000,000
Printer	1	Unit	Rp     2,000,000	Rp      2,000,000
Pesawat telepon	1	Unit	Rp        250,000	Rp         250,000
APAR	1	Unit	Rp     1,000,000	Rp      1,000,000
filing cabinet ATK	4	Unit	Rp          30,000	Rp         120,000
Jam Dinding	2	Unit	Rp          50,000	Rp         100,000

Selain peralatan direncanakan juga untuk pengadaan bahan habis pakai medis dan non medis. Antara lain sebagai berikut:

Nama Bahan	Jumlah	Satuan	Harga Satuan	Total setahun
Kertas HVS A4 70 gr	12	Rim	Rp    35,000	Rp       420,000
Tinta Printer	12	Botol	Rp    50,000	Rp       600,000
Sampul Hasil radiologi kecil	12	rim	Rp  100,000	Rp    1,200,000
Sampul Hasil radiologi sedang	12	rim	Rp  125,000	Rp    1,500,000
Sampul Hasil radiologi besar	12	rim	Rp  150,000	Rp    1,800,000
Hand rub	12	botol	Rp    25,000	Rp       300,000
Pewangi Ruangan	12	botol	Rp    25,000	Rp       300,000
ATK	12	set	Rp  100,000	Rp    1,200,000
Stiker Identitas	12	rim	Rp    40,000	Rp       480,000
cairan Developer	12	Galon	Rp   500,000	Rp    6,000,000
Cairan Fixer	12	Galon	Rp   700,000	Rp    8,400,000
Film Radiologi uk 18x24	3	box	Rp   700,000	Rp    2,100,000
Film Radiologi uk 15x30	6	box	Rp1,200,000	Rp    7,200,000
Film Radiologi uk 24x30	6	box	Rp1,800,000	Rp  10,800,000
Film Radiologi uk 35x35	6	box	Rp2,000,000	Rp  12,000,000
Film Radiologi uk 35x43	3	box	Rp2,100,000	Rp    6,300,000
Handscoen Non Steril	24	box	Rp     50,000	Rp    1,200,000
Masker	12	box	Rp     25,000	Rp       300,000
Trashbag	12	pak	Rp     20,000	Rp       240,000

Sedangkan biaya rutin yang dikeluarkan antara lain biaya listrik, air, dan telepon, antara lain, sebagai berikut:

Jenis biaya	Jumlah	Satuan	Harga Satuan	Hari Pelayanan	Total
Listrik	30	Kwh	Rp    1,500	288	Rp    12,960,000
Air	80	liter/tahun	Rp    2,500	288	Rp         200,000
Telepon					Rp         600,000
Jumlah					Rp  13,160,000

Gaji yang diterima SDM yaitu gaji dokter spesialis kandungan dan bidan, dengan ansumsi kenaikan 5% per tahun, antara lain, sebagai berikut:

SDM	Jumlah	Gaji	Insentif	Gaji Total	Total Gaji setahun (Rp)
Dokter Spesialis Radiologi	1	Rp    5,000,000	Rp  2,000,000	Rp  7,000,000	Rp         84,000,000
Perawat	1	Rp    1,500,000	Rp  1,000,000	Rp  2,500,000	Rp         30,000,000
Operator Radiologi	1	Rp    1,500,000	Rp  1,000,000	Rp  2,500,000	Rp         30,000,000
Jumlah					Rp       144,000,000

Sebelum dilakukan penghitungan Cost Benefit Analysis terlebih dahulu ditentukan asumsi-asumsi yang diperlukan dalam penghitungan antara lain:

a.       Asumsi Pengadaan USG 4 Dimensi

1.      Jangka waktu perhitungan analisis 5 tahun

2.      Angka kunjungan pasien USG 4 Dimensi diperkirakan 10 pasien per hari, untuk 5 hari kerja per minggu (total 240 hari)

3.      Kenaikan jumlah pasien diperkirakan 5% per tahun

4.      Tarif tindakan USG 4 Dimensi Rp 400.000,00 per tindakan dan diperkirakan naik 5 % tiap tahun

5.      Gaji SDM diperkirakan naik 5 % tiap tahun

6.      Biaya operasional, diperkirakan naik 5% tiap tahun

7.      Inflasi 10% per tahun

b.      Asumsi Pengadaan Radiologi X-Ray

1.      Jangka waktu perhitungan analisis 5 tahun

2.      Angka kunjungan pasien X-Ray diperkirakan 10 pasien per hari, untuk 6 hari kerja per minggu (total 288 hari)

3.      Kenaikan jumlah pasien diperkirakan 5% per tahun

4.      Tarif tindakan Rontgen X-Ray Rp 250.000,00 per tindakan dan diperkirakan naik 5 % tiap tahun

5.      Gaji SDM diperkirakan naik 5 % tiap tahun

6.      Biaya operasional, diperkirakan naik 5% tiap tahun

7.      Inflasi 10% per tahun

 SIMULASI EXCEL CBA